Simulateur d’IRS

Les couples mariés ou en union de fait peuvent choisir, dans la déclaration, entre imposition séparée et imposition commune. En imposition commune, les revenus du couple s’additionnent et les taux s’appliquent à la moitié du total (le quotient conjugal). C’est surtout avantageux quand l’un gagne beaucoup plus que l’autre ou qu’un seul a des revenus, car la moitié du total tombe dans des tranches plus basses. Avec des revenus proches, l’écart est en général faible. Pour trancher, simulez les deux options avant de déposer la déclaration.

Les réductions d’impôt viennent directement en diminution de l’IRS. Les principales sont les dépenses générales du foyer (35 %, jusqu’à 250 € par contribuable), la santé (15 %, jusqu’à 1 000 €), l’éducation et la formation (30 %, jusqu’à 800 €), le loyer de la résidence principale et les intérêts des prêts immobiliers souscrits avant 2012 (15 %, avec un plafond qui dépend du revenu), les maisons de retraite (25 %, jusqu’à 403,75 €) et la TVA des factures établies à votre NIF : 15 % dans la restauration, l’hébergement, les salons de coiffure, les garages et chez le vétérinaire, entre autres, et 100 % sur les abonnements de transport, jusqu’à 250 € par foyer. S’y ajoutent des réductions pour personnes à charge, pour handicap, pour pensions alimentaires et pour plans d’épargne retraite (PPR). Au-delà de la première tranche, plusieurs de ces réductions cumulées sont plafonnées globalement entre 1 000 € et 2 500 €, selon le revenu.

Pour les revenus de 2025, l’IRS Jovem exonère une partie des revenus salariés et non salariés des personnes de 35 ans au plus, pendant leurs 10 premières années de revenus : 100 % la 1re année, 75 % de la 2e à la 4e, 50 % de la 5e à la 7e et 25 % de la 8e à la 10e, dans la limite de 55 fois l’IAS (28 737,50 € en 2025). Vous ne devez pas être à la charge d’une autre personne, ni bénéficier ou avoir bénéficié des régimes de résident non habituel, IFICI ou Regressar. L’avantage se demande dans la déclaration, même si votre employeur ne l’a pas appliqué à la retenue. Pour les revenus de 2024, l’ancien régime s’appliquait, sur cinq ans et avec des plafonds plus bas.

Pendant l’année, la retenue à la source et les acomptes sont des avances. Dans la déclaration, l’impôt est calculé sur les revenus de toute l’année, puis les réductions d’impôt sont retranchées. Si les avances dépassent l’impôt final, la différence vous est remboursée ; si elles sont inférieures, vous payez le solde. C’est fréquent quand vous avez eu deux employeurs en même temps, des revenus sans retenue (loyers perçus, activité indépendante dispensée de retenue) ou peu de réductions d’impôt. La déclaration se dépose du 1er avril au 30 juin de l’année suivante, et l’impôt dû doit être payé au plus tard le 31 août.

Les revenus salariés (catégorie A), les revenus d’activité indépendante (catégorie B) et les pensions (catégorie H) sont toujours englobés : ils s’additionnent et sont imposés aux taux progressifs des tranches. Les intérêts et dividendes (catégorie E), les revenus locatifs (catégorie F) et les plus-values (catégorie G) supportent en règle générale un taux forfaitaire, par exemple 28 % sur les intérêts, les dividendes et les plus-values sur actions, mais vous pouvez choisir de les englober. C’est intéressant quand votre taux d’IRS est inférieur à ce taux forfaitaire ; en règle générale, l’option vaut pour tous les revenus de ces catégories, mieux vaut donc simuler. Les plus-values immobilières des résidents sont englobées à hauteur de 50 % du gain, et celles sur des actions détenues moins de 365 jours doivent l’être lorsque, avec elles, le revenu imposable atteint la dernière tranche.

Oui. Le simulateur couvre les revenus de 2024 et 2025, et le bouton « Comparer » montre comment un même scénario donne des résultats différents selon les règles de chaque année. Avec un compte guito gratuit, vos simulations sont enregistrées et vous pouvez les reprendre plus tard ou sur un autre appareil.